Prevención práctica del fraude

Parte I. Introducción al Análisis del Fraude

Los cinco capítulos siguientes abarcan los elementos básicos de la analítica del fraude, así como el contexto más amplio que comparten las distintas verticales del ecosistema. Los dos primeros capítulos desglosan el fenómeno del fraude en comportamientos que caracterizan a los defraudadores y la tipología de personas atacantes. Creemos que es crucial que todo investigador sea capaz de vislumbrar la mentalidad de los defraudadores. Los defraudadores son definitivamente personas non gratas en tu sistema, pero siguen teniendo una personalidad. Son personas movidas por necesidades muy humanas, y comprender de dónde vienen puede ser un gran paso en tu evolución como investigador (y como ser humano).

Los dos capítulos siguientes se centran en las tácticas más prácticas que todo investigador del fraude guarda en su cinturón de herramientas (que es casi tan guay como el cinturón de utilidades de Batman): por ejemplo, ser capaz de detectar anomalías y averiguar si pueden ser estacionales, o ser capaz de evaluar el riesgo de fraude en el contexto de tus márgenes de beneficio y decidir entonces si merece la pena desarrollar una solución interna o invertir en trabajar con un proveedor externo. Sin estos fundamentos, es prácticamente imposible entrar en el negocio de la gestión de riesgos.

Por último, el Capítulo 5 está dedicado a abrir la caja negra (y a veces la caja de Pandora) del modelado del fraude. Este capítulo no puede utilizarse para enseñar ...